Un algoritmo predittivo è un modello che analizza dati esistenti per stimare o prevedere un esito probabile. Può utilizzare metodi statistici o tecniche di apprendimento automatico per individuare schemi e produrre una stima, un punteggio o una previsione. In ambito finanziario, questi modelli possono supportare le stime contabili, segnalare registrazioni insolite o aiutare a stabilire le priorità delle verifiche.
Le previsioni non sono prove: i risultati dipendono dai dati, dalla progettazione del modello e dalla configurazione. Nella cybersicurezza e nei controlli finanziari, restrizioni di accesso deboli, modifiche non tracciate o documentazione carente possono rendere difficile verificare o riprodurre un risultato. Le organizzazioni dovrebbero convalidare i modelli per l'uso previsto, limitare e monitorare gli accessi, documentare gli input e le modifiche e conservare i risultati e le approvazioni. Questi controlli aiutano i revisori a ricostruire come è stato prodotto un risultato e a distinguere gli errori del modello dai problemi relativi ai dati o alla sicurezza.